Crowdfunding en belasting: wat moet je als ondernemer weten?
Als je geld ophaalt via crowdfunding, is het belangrijk om te weten wat de fiscale gevolgen zijn. Hoe dat precies werkt, hangt af van het type crowdfunding waar je voor kiest. In dit artikel vertellen we je er meer over.
Crowdfunding is een populaire manier geworden voor ondernemers om financiering te verkrijgen. Maar hoe zit het met de belasting? Als je als ondernemer geld ophaalt via crowdfunding, zijn er verschillende fiscale aspecten waar je rekening mee moet houden.
In dit artikel leggen we uit wat de belastingimplicaties zijn van verschillende vormen van crowdfunding en hoe Credion je kan helpen bij het maken van de juiste keuzes.
Wat is crowdfunding?
Crowdfunding is een alternatieve financieringsmethode waarbij je als ondernemer kapitaal ophaalt bij een groep investeerders. Vaak doe je dat via online platforms, zoals Collin Crowfund of geldvoorelkaar.nl.
Er zijn verschillende vormen van crowdfunding, elk met hun eigen fiscale gevolgen:
Lening-gebaseerde crowdfunding (crowdfinance): Je ontvangt een lening van investeerders die je met rente terugbetaalt.
Aandelen-gebaseerde crowdfunding (equity-based): Investeerders krijgen aandelen in jouw bedrijf.
Donatie-gebaseerde crowdfunding (donation-based): Investeerders doneren geld zonder tegenprestatie.
Beloning-gebaseerde crowdfunding (reward-based): Investeerders ontvangen een beloning, zoals een product of dienst.
Fiscale gevolgen per type crowdfunding
1. Lening-gebaseerde crowdfunding
Voor de ondernemer: Omdat de ontvangen lening wordt beschouwd als vreemd vermogen, moet je het op de balans opnemen als vreemd vermogen. De betaalde rente kun je aftrekken als bedrijfskosten.
Voor de investeerder: De verstrekte lening wordt gezien als een vordering en valt meestal in box 3 van de inkomstenbelasting. De rente die je ontvangt wordt belast als inkomen uit sparen en beleggen.
2. Aandelen-gebaseerde crowdfunding
Voor de ondernemer: De funding die je ontvangt wordt beschouwd als eigen vermogen. Over eventuele dividenduitkeringen moet je dan ook dividendbelasting betalen.
Voor de investeerder: Aandelenbezit wordt belast in box 2 (bij een aanmerkelijk belang van 5% of meer) of box 3 (bij minder dan 5% belang).
3. Donatie-gebaseerde crowdfunding
Voor de ondernemer: Ontvangen donaties zonder tegenprestatie kunnen door de Belastingdienst soms worden beschouwd als belastbaar inkomen. Dat betekent dat je over dat bedrag soms belasting moet betalen. Of dat zo is hangt af van de context: van wie je de donatie hebt ontvangen, de hoogte van het bedrag en wat je ermee gaat doen.
Voor de investeerder: Donaties zijn meestal niet fiscaal aftrekbaar, tenzij ze worden gedaan aan een erkende ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) of periodiek aan een vereniging.
4. Beloning-gebaseerde crowdfunding
Voor de ondernemer: De ontvangen bedragen worden gezien als omzet waar je btw over moet betalen.
Voor de investeerder: De ontvangen beloning wordt vaak gezien als een aankoop, en is dus niet fiscaal aftrekbaar.
Belangrijke aandachtspunten
Administratie: Zorg ervoor dat je alle ontvangen en uitgekeerde bedragen duidelijk vastlegt. Dit is essentieel voor de belastingaangifte en eventuele controles.
Contracten: Leg afspraken met investeerders vast in duidelijke contracten, inclusief rentepercentages, looptijden en eventuele zekerheden.
Btw: Bij beloning-gebaseerde crowdfunding moet je mogelijk btw afdragen over de geleverde producten of diensten.
Schenkbelasting: Bij donaties zonder tegenprestatie kan schenkbelasting van toepassing zijn als het bedrag boven de vrijstellingsgrens uitkomt. Meer informatie daarover vind je op de website van de Belastingdienst.
Hoe kan Credion je helpen?
Bij Credion begrijpen we dat het uitzoeken van de fiscale wetten regels rondom crowdfunding behoorlijk complex kan zijn. Onze financieel adviseurs staan klaar om je te begeleiden bij:
Het kiezen van de juiste vorm van crowdfunding die past bij jouw onderneming.
Het opstellen van een succesvolle crowdfundingcampagne.
Het begrijpen en adviseren over de belastingimplicaties.
Hoewel we geen belastingadviseurs zijn, hebben veel van onze adviseurs een fiscale achtergrond of werken nauw samen met gespecialiseerde fiscalisten. Zo zorgen we ervoor dat je altijd toegang hebt tot de beste hulp.
Meer weten? Vraag vrijblijvend je financiering aan, bekijk meteen je opties en we nemen binnen 1 werkdag persoonlijk én vrijblijvend contact met je op.
Op de hoogte blijven?
Ontvang slimme financieringstips van Credion-experts, rechtstreeks in je inbox.
