Is een overbruggingskrediet fiscaal aftrekbaar?

Wanneer is renteaftrek op een overbruggingskrediet mogelijk?

Als het overbruggingskrediet zakelijk wordt gebruikt, is de rente meestal aftrekbaar. Bijvoorbeeld:

• Je koopt een nieuw bedrijfspand om in te werken.

• Je gebruikt het krediet om zakelijke investeringen te doen.

• Je overbrugt een tijdelijk cashflowtekort binnen je bedrijf.

De rente is dan een zakelijke kostenpost en mag je aftrekken van je belastbare winst.

Voorbeeld
Je koopt een nieuw magazijn van € 300.000, terwijl je oude nog te koop staat. Je sluit een overbruggingskrediet af van € 150.000 tegen 6% rente. In één jaar betaal je zo’n € 9.000 rente. Die € 9.000 mag je aftrekken van je winst - mits de aankoop zakelijk is.

Wanneer is een overbruggingskrediet níet aftrekbaar?

Let op: gebruik je het krediet (deels) privé, dan mag je de rente niet of slechts beperkt aftrekken. Bijvoorbeeld:

• Je koopt een pand dat je privé gaat verhuren.

• Je gebruikt het krediet om privé-uitgaven te dekken.

• Je onderneming is een eenmanszaak en het pand komt in box 3.

De Belastingdienst kijkt dan kritisch of het krediet écht zakelijk is. Ook bij een bv moet je bewijzen dat de lening voor zakelijke doeleinden is gebruikt, anders kan het worden aangemerkt als een verkapte privéopname.

Praktische tips om fouten te voorkomen

1. Leg alles goed vast
   Zorg dat het doel van de lening zwart op wit staat. In de offerte, in je administratie én op je balans.
   
   

2. Zorg voor zakelijke afspraken
   Ook als je de lening deels van een andere bv leent of via familie - zorg dat het zakelijke voorwaarden zijn: marktconforme rente, duidelijke looptijd en aflossingsschema.
   
   

3. Vraag advies bij twijfel
   De fiscale regels zijn geen plek om op goed geluk te gokken. Twijfel je? Vraag dan een financieel adviseur om hulp.